नकद प्रवाह बयान परिभाषा निवेशक विदेशी मुद्रा

कैश फ्लो को खत्म करना प्रोद्भवन लेखा पद्धति कंपनियों को कंपनी की आय के हिस्से के रूप में क्रेडिट पर विचार करके, चूहे से पहले ही मुर्गियों की गणना करने की अनुमति देती है ग्राहकों से होने वाले खातों को प्राप्य और निपटान कंपनी की बैलेंस शीट की परिसंपत्तियों के हिस्से में पंक्ति वस्तु के रूप में दिखाई दे सकते हैं। लेकिन ये आइटम पूर्ण लेनदेन का प्रतिनिधित्व नहीं करते हैं, जिसके लिए भुगतान प्राप्त किया गया है। इसलिए वे नकदी के रूप में नहीं गिनाते हैं। (ध्यान दें कि क्रेडिट बनाम नकद भेद समान नहीं है क्योंकि यह हर दिन की शब्दावली में है, क्रेडिट कार्ड लेनदेन से प्राप्त होने वाली आय को हस्तांतरित किए जाने के बाद नकद माना जाता है।) विपरीत भी सच हो सकता है किसी कंपनी को नकदी के भारी प्रवाह प्राप्त हो सकता है, लेकिन केवल इसलिए कि वह अपनी दीर्घकालिक परिसंपत्तियां बेच रही है। एक कंपनी जो भागों के लिए खुद को बेच रही है, वह तरलता का निर्माण कर सकती है। लेकिन यह लंबी अवधि में विकास की अपनी क्षमता को सीमित कर रहा है, और शायद खुद को विफल करने के लिए सेट कर रहा है एक ही नस में, एक कंपनी बांड जारी करके और ऋण के अनिश्चित स्तरों पर ले जाकर नकदी ले सकता है। इन कारणों के लिए कंपनी के नकदी प्रवाह के बयान को देखने के लिए आवश्यक है। बैलेंस शीट और आय विवरण एक साथ। कैश फ्लो स्टेटमेंट अक्सर नकदी प्रवाह के बयान को कहा जाता है, नकदी प्रवाह का बयान इंगित करता है कि कंपनी की आय IOUs के रूप में लड़ी रह रही है, न कि दीर्घ अवधि में एक स्थायी स्थिति या नकदी प्रवाह में अनुवाद कर रहा है। यहां तक ​​कि बहुत ही लाभकारी कंपनियों, जैसा कि उनकी शुद्ध आय द्वारा मापा जाता है। दिवालिया हो सकता है अगर उनके पास अल्पकालिक देनदारियों के निपटारे के लिए नकद और नकद-समकक्ष नहीं होते हैं अगर किसी कंपनी के मुनाफे को खातों में प्राप्य, प्रीपेड खर्च और इन्वेंट्री में बांधा गया है। उसके कारोबार में मंदी या मुकदमा बचने के लिए उसकी तरलता नहीं हो सकती है। नकदी प्रवाह कंपनी की आय की गुणवत्ता निर्धारित करता है यदि शुद्ध नकदी प्रवाह शुद्ध आय से कम है, जो चिंता का कारण हो सकता है कैश फ्लो स्टेटमेंट को तीन श्रेणियों में विभाजित किया जाता है: ऑपरेटिंग कैश फ्लो नकदी प्रवाह और वित्त पोषण नकदी प्रवाह का निवेश ऑपरेटिंग नकदी प्रवाह उन कंपनी के संचालन से संबंधित हैं, जो कि, रोज़गार का दिन है। लोन-टर्म परिसंपत्तियों में अधिग्रहण के जरिए कारोबार में नकदी प्रवाह निवेश करना संबंधित है, जैसे दूरसंचार प्रदाता के लिए टावर और प्रतिभूतियों में। नकदी प्रवाह को वित्तपोषण एक कंपनी के निवेशकों और लेनदारों से संबंधित है: स्टॉकहोल्डर्स को दिए गए लाभांश को यहां दर्ज किया जाएगा, क्योंकि बांड जारी करने से नकद आय होगी। नि: शुल्क नकदी प्रवाह को एक कंपनी के रूप में परिभाषित किया गया है जो नकदी प्रवाह शून्य से पूंजी व्यय का संचालन करते हैं। यह वह धन है जो लाभांश का भुगतान करने के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है। स्टॉक वापस खरीदना कर्ज बंद करें और व्यापार का विस्तार करें वास्तविक दुनिया का उदाहरण नीचे 30 अप्रैल, 2018 को समाप्त तिमाही के लिए वॉल-मार्ट स्टोर्स इंक। (डब्लूएमटी) नकद प्रवाह विवरण का एक प्रजनन है। सभी राशि मिलियन अमरीकी डॉलर में है। ऑपरेटिंग गतिविधियों से कैश फ्लो: कैश फ्लो स्टेटमेंट कैश फ्लो स्टेटमेंट नीचे कैश फ्लो स्टेटमेंट अकाउंटिंग के दो प्रकार हैं: नकद और प्रोद्भवन अधिकांश सार्वजनिक कंपनियां प्रोवीवल लेखा का उपयोग करती हैं जिसका अर्थ है वार्षिक रिपोर्ट में आय स्टेटमेंट कंपनी की नकदी स्थिति के समान नहीं है। उदाहरण के लिए, यदि कोई कंपनी एक बड़ा अनुबंध करता है, तो यह अनुबंध राजस्व के रूप में पहचाना जाता है, और इसलिए आय, लेकिन कंपनी को बाद की तारीख तक नकद नहीं मिल सकता है। लेखाकार का कहना है कि कंपनी आय विवरण पर लाभ कमा रही है और उस पर आय करों का भुगतान किया है, लेकिन कंपनी के हाथों में कम नकद हो सकता है। यहां तक ​​कि लाभदायक कंपनियां नकदी प्रवाह को पर्याप्त रूप से प्रबंधित करने में विफल हो सकती हैं। यही वजह है कि नकदी प्रवाह का विवरण विश्लेषकों और निवेशकों के लिए एक महत्वपूर्ण उपकरण है। नकदी प्रवाह का बयान तीन विभिन्न व्यावसायिक गतिविधियों के बीच विभाजित है: संचालन, निवेश और वित्तपोषण संचालन से नकदी प्रवाह नकदी प्रवाह लेन-देन का पहला सेट परिचालन व्यापार गतिविधियों से होता है। परिचालन से नकदी प्रवाह शुद्ध आय के साथ शुरू होता है और फिर सभी गैर-कैश आइटम को व्यापारिक आपरेशनों के भीतर नकद वस्तुओं के लिए नकल करता है। उदाहरण के लिए, प्राप्य खाते एक गैर-अकाउंट खाता है। अगर खाता प्राप्तियां बढ़ जाती हैं, तो इसका मतलब है कि बिक्री बढ़ रही है, लेकिन बिक्री के समय कोई नकद नहीं मिला। नकदी प्रवाह का बयान शुद्ध आय से प्राप्तियां घटाता है क्योंकि यह नकद नहीं है। इसके अलावा आपरेशन से नकदी प्रवाह में शामिल हैं, खाते देय, मूल्यह्रास, परिशोधन और कई प्रीपेड आइटम राजस्व या खर्च के रूप में बुक किए जाते हैं लेकिन कोई भी नकदी प्रवाह के साथ नहीं। निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह निवेश से नकद प्रवाह में संपत्ति, संयंत्र और उपकरण पर नकद खर्च भी शामिल है। यह वह जगह है जहां विश्लेषक पूंजी व्यय (सीएपीएक्स) में बदलाव ढूंढना चाहते हैं। जबकि निवेश गतिविधियों से सकारात्मक नकदी प्रवाह अच्छी बात है, निवेशक उन कंपनियों को पसंद करते हैं जो मुख्य रूप से व्यापारिक गतिविधियों से नकदी प्रवाह उत्पन्न करते हैं, निवेश और वित्तपोषण गतिविधियों के लिए नहीं। नकदी प्रवाह से वित्तपोषण से नकदी प्रवाह नकदी प्रवाह वक्तव्य पर विस्तृत अंतिम व्यापार गतिविधि है। इस अनुभाग में व्यापारिक वित्तपोषण में प्रयुक्त नकदी का अवलोकन दिया गया है। विश्लेषकों के लाभांश में भुगतान की गई राशि या बायबैक शेयरों को प्राप्त करने के लिए वित्तपोषण अनुभाग से नकदी प्रवाह का इस्तेमाल होता है इक्विटी या ऋण जैसे पूंजी धन उगाहने वाले प्रयासों से प्राप्त या भुगतान किया गया नकद भी सूचीबद्ध है। कैश फ्लो स्टेटमेंट के बारे में अधिक जानने के लिए, देखें कि कार्यशील पूंजी में बदलाव कंपनी के नकदी प्रवाह को कैसे प्रभावित करते हैं